风险即是一种挑战，也蕴藏着机会

 

    2006年建行德州平原支行一名年仅23岁的营业室综合柜员，绕开银行内部各监管环节，于2006年8月23日至10月10日短短40天时间，盗用银行资金2180万元，用于购买体育彩票，并中得彩票奖金500万元。如果不是建行山东德州分行对所管辖的支行进行突击检查，营业室综合柜员盗用资金2000千万的事情也无人知晓。

 

    案例剖析: 综合柜员手法有二：一为空存现金，二为直接盗用现金。所谓 “空存现金”是指在没有现金进入银行的情况下，通过更改账户信息，虚增存款，之后通过转账或者取现,成为自己可支配的资金。从此案例我们可以看出：由于建行德州分行, 平原支行和营业室相关管理入员不认真履职，甚至严重失职，才使得刁娜轻松越过授权、查库、事后监督、库存现金限额管理控制和安全管理等五道关口和至少十二个业务环节的风险控制闸门，从容作案。所以，会计主管每次都要实际盘查库款，核实柜员是否账实相符；银行也应该构建“入控”和“机控”双重防线，从制度层面和技术层面加强异常业务预警，强化业务的即时监控，使违规行为无处可藏；当然，最为重要的是还是银行员工提升自身职业道德，多引以为鉴，莫步入后尘。