建行湖南怀化火车站支行加强会计基础 提升会计水平

    为落实双基管理长效机制措施，切实防范柜面业务操作风险，2015年建行湖南怀化火车站支行将会计营运工作做为重点内容，从检查与整治两方面入手，有效规范了柜面操作流程，确保会计工作运行安全。

    一、检查重点内容主要包括：现金及尾箱保管及交接、柜面现金调拨流程、自助设备清机加钞流程、会计印章交接保管及使用、重要单证出售及保管、印鉴卡领用保管及维护、授权业务、对账管理、资金结算产品签约使用等。检查人员以行长与会计主管为主，采取现场检查和录像抽查，检查中，对照检查内容和要点，逐笔查看录像流程、逐张查阅资料账簿，不放过一个疑点，扎实细致的开展检查，确保检查质量，以达到的检查目的。

    二、专项整治检查发现的问题主要有：授权人员未审核交易界面和客户证件、印鉴卡维护未核对客户预留印鉴、现金调拨调入柜员未卡把核点、自助设备清机加钞未及时账务处理、会计印章交接不合规等问题，针对检查发现问题，支行采取有效措施进行整治：一是梳理被查行柜员岗位职责，从人员配备及岗位设置方面，分析问题发生的原因，帮助柜员修正和规范操作习惯和流程；二是及时整理存在的多发性、屡查屡犯的问题，将该类问题的基本操作制度及要求下发柜员，指导柜面业务正常开展；三是落实整改和强化检查结果运用，对存在的问题采取明确整改责任、委派主管督促落实，使问题得到彻底整改，同时充分利用检查结果，严格责任追究和处罚。

    通过强化检查，柜员风险意识、操作习惯以及对柜面基本制度的理解和执行力度有了明显提升，有效遏制了柜面违规操作问题发生，进一步提升了柜面内控管理水平和风险防控能力，促进了双基管理长效机制措施贯彻落实。