浅谈柜面业务风险控制

 作为一名会计柜员，在柜面业务的风险控制上，需要注意做好以下几个方面。

    一是认真审核凭证。包括凭证要素是否齐全、账户户名是否一致、大小写是否相符，还有凭证的上下联次是否相符等。另外还要认真进行折角验印，确保准确性。

    二是对重要空白凭证的领用要做到当面点清。在点清无误后，按品种设立分账户，并登记备忘登记簿：保管要实行“专人管理，入箱保管”，坚持交接班复核和签章制度：有价单证视同现金保管，实行“证账分管”。出入库要及时办妥登记手续；领用时要办理领用和签收手续；签发时要进行销号控制；注销与销毁时要造具清单。

    三是要加强重要物品、重要岗位控制。重要物品要专人保管，明确责任，缩小接触重要物品的人员范围；业务操作过程中重点控制章、证、款、押，离柜应收起锁好，营业终了，重要物品应入库或入保险柜妥善保管，以保证此类物品安全；重要物品章、证、押必须分开保管，相互制约；领用、交接手续必须严密，防止各环节出现漏洞，重点岗位人员实行定期轮换，平行交接。